2022年，泛智屏BU战略提出了IPD变革要求，为满足供应链布局、产品线经营管理、加工费用核算等全链条的精细化计算，分产品线核算模式在BU端提上日常。战略下沉到了制造中心内部，为支持BU的产品线运作，实现中心内的精细化管理，全方位对标产品加工费用，以制定最有排产策略和业务外包、外发、外购、外接单策略。制造中心内也刮起了一股产品线核算的变革浪潮。
在进行分产品线核算之前，核算工作只停留在整体平均费率上，没有办法对各工序与产品线进行进一步的分析解读。如分工厂、工序按产品线汇总投入、产出工时、产量数据，效率数据；各工厂当月生产机型制损实际数据；各工厂当月生产机型/机芯辅料单机用量；OA及财务共享系统等仍需增加字段 用于填写内外销、产品线信息；将平台人员按服务范围拆分服务工序/产品线；产品加工费等等。如果需要导入如此大量的计算参数，就不得不对SAP和共享服务系统进行重写和改造。项目便在此模型下分为业务数据梳理组、核算模型搭建组以及整体核算组三戟并行。
2022年1月，分产品线核算的数据模型初步搭建完成，由运营管理部牵头，财务以及各工厂协同操作，赶在春节期间对数据模型进行第一次调用，并在随后的2月月会上按X / C / P / S产品线输出了单台费用。这是制造中心首次输出分线核算的结果，第一次真正意义上地看到分线模式下核算的数据状况，透视出了X / C / P / S各产品线的产量、单台费用等关键核算数据。这次月会上所呈现的报表格式也奠定了2022年往后战略月会的基础，规范了汇报格式，具有极高的指导价值，制造中心也从此进入到了分产品线核算的精细化时代。
虽说此时的核算工具已经初具雏形，但由于新的核算体系缺乏基础数据验证支持，又考虑到各工厂系统完善度与IT化程度推进进度不同，业务仍有手工统计的数据，核算结果的准确性与合理性仍有待考究。大家都十分清楚，项目的达成并不只是导入一套可有可无的计算公式，真正实现各个工厂用同“一张表”，对齐业务语言才是项目下的一大目标。为了对齐业务语言，实现人人懂核算，人人用核算的阶段效果，分产品线核算全员培训正式启动。
分产品线核算全员培训是制造中心内部第一次系统的、大规模的专项培训。在培训组织之前先邀请到了中心各领导、专家进行需求调研，在充分对齐需求结构后，仔细划分出管理干部与一般员工两套培训课程，线上授课与线下实战的双阶段双考核组织形式。有实战演练要求的核心管理干部除了要完成线上的专业课程学习外，还要在人力发展部的组织下学习各核算工具的具体应用，以练代学充分沉淀知识。授课阶段分为8讲课程完成，真正达到了柯式四级的培训标准。在前期的知识输入阶段共有2508人参与学习、学习总时长2871小时、外产业1696人加入学习。实战阶段中6个工厂开展3次实战对抗，全体管理、骨干人员参与。
通过培训考核，各部门开始学习与调用分产品线核算方法，逐渐形成沉淀。现已经形成了业务报表类模型9类18个，核算模型5类34个，总结结果呈现模型1个。
在分产品线核算的数据模型完成初步搭建后，制造中心内部就像一个超级计算机一般，每月不断地运行这套核算程序，通过自我审查自我修补。在输出基础的核算费用和分线核算的基础之上，现在也将逐步完善了屏申领申购流程上线，管控屏申领申购；辅料单机用量标准细化；机型效率、屏制损、无效工时率数据监控等拓展功能。把简单的数据呈现解析成细分业务动因，将UPPH、无效工时率、屏制损率、辅料用量等数据做精细，看透彻。从最初的财务记账开始，我们强调这做数学题，把帐慢慢算清楚。如今我们又能按产品线进行单项数据的分开核算，弄清楚了自己的报价，让改善动作有“数“可查、为战略制定提供了重要的数据指引。
王牌嘟嘟
2023-03-24
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